Corelatii intre D300 si D394 incepand cu ianuarie 2012 Imprimare
Evaluare utilizator: / 9
Cel mai slabCel mai bun 

Corelatii intre D300 si D394 incepand cu ianuarie 2012

Incepand cu luna ianuarie 2012 generati initial declaratia 394 si in functie de sumele cuprinse in acesta puteti completa corect si decontul 300 pentru TVA. In acest sens va prezentam mai jos corelatiile dintre cele doua declaratii:

 

 

 

 

 

 

Atenție! Începând cu decontul lunii ianuarie 2012 între D300 și D394 există corelații:

  • între rândul 13 din D300 și secțiunea C a D394 – “livrări de bunuri/ prestări de servicii efectuate pentru care se aplică taxarea inversă”

  • între rândul 25=rândul 12 din D300 și secțiunea C a D394 – “achiziţii de bunuri şi servicii efectuate pentru care se aplică taxarea inversă”

  • între rândul 17.1 și secțiunea C a D394 – valoarea însumată a rubricilor “livrări de bunuri/prestări de servicii efectuate” și “livrări de bunuri/ prestări de servicii efectuate pentru care se aplică taxarea inversă”

  • între rândul 27.1 și secțiunea C a D394 – valoarea însumată a rubricilor “achiziții de bunuri/prestări de servicii efectuate” și “achiziţii de bunuri şi servicii efectuate pentru care se aplică taxarea inversă”

Intrebari si raspunsuri:

  • Cum este posibil sa se faca corelatie intre decl 394 si decl 300, pentru achizitiile de bunuri (ma refer aici strict la operatiunile efectuate in Romania), tinand cont de faptul ca bonurilor de motorina le deducem TVA (asadar TVA-ul aferent lor il prindem in decl 300), iar in decl 394 putem trece doar TVA-ul aferent facturilor?

  • z-urile de la case de marcaj cum vor fi prinse in declaratia 394?

R: Nu vor fi cuprinse. În D394 se înscriu numai facturile emise către persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA și facturi primite de la persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA. Incepand cu decontul de TVA aferent lunii ianuarie se face distinctie intre achizitiile de la persoane inregistrate in scopuri de tva sau nu  si livrarile catre persoane inregistrate in scopuri de tva sau nu . De aici apar si corelatiile intre cele doua declaratii.

 

 

 

 

  • In Declaratia 394 aferenta lunii ianuarie 2012 vor fi cuprinse si achizitiile intracomunitare?

R: Nu. D394 nu a conținut, nu conține și mai mult ca sigur nu va conține AIC. AIC se declară exclusiv prin D390.

  • Cum prindem in decont si in declaratia 394 o stornare a unei facturi care avea tva 19%? Daca o trecem la regularizari nu mai avem corelatie cu declaratia 394!!!

R: Ba da, trebuie sa modificați manual rândul 17.1 sau 27.1, după caz, din decontul de TVA.

Fii informat in timp real cu ultimele noutati legislative
Inscrie-te la newsletter


Subscrie la Conta_Club

 

Adaugă comentariu


Codul de securitate
Actualizează